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Betriebliche Altersversorgung (BAV)
BetriebsRente - Die Rente vom Chef

Betriebliche Altersversorgung

Die BetriebsRente (bAV) zählt zu den interessantesten Möglichkeiten, die gesetzliche Rente der Deutschen Rentenversicherung aufzubessern. Warum? Zu dem selbst gesparten Geld addieren sich hohe Zuschüsse. Ohne betriebliche Altersversorgung ist der spätere Ruhestand nur eine halbe Sache.

Leider ist die BetriebsRente (bAV) nur für einen ausgewählten Personenkreis wie Arbeitnehmern, Geschäftsführern, Gesellschafter-Geschäftsführern, Auszubildenden, aber auch 450,00 Euro Minijobbern offen.

Das Betriebsrentengesetzes (BetrAVG) ermöglicht fünf Durchführungswege. Tendenziell ist die die Versorgungszusage des Arbeitgebers in Verbindung mit einer Direktversicherung für alle Arbeitnehmer, die rückgedeckte Unterstützungskasse zusätzlich für die leitenden Mitarbeiter und die Pensionszusage/Direktzusage zusätzlich für die Geschäftsführung geeignet.

Bei kleinen und mittleren Unternehmen eignet sich vor allem die betriebliche Versorgung (bAV) in Form einer Direktversicherung, die den höchsten Marktanteil aufweist und die Interessen des Arbeitgebers und des Arbeitnehmers optimal verbindet.

Grundsätzlich schließt der Arbeitgeber auf das Leben des Arbeitnehmers eine Rentenversicherung ab. Im Leistungsfall erhält der Arbeitnehmer eine lebenslange Rente und hat einen direkten Anspruch an den Versorgungsträger.

Die Finanzierung der Betriebsrente (BAV) erfolgt

  1. durch den Arbeitgeber und wird dort zur Betriebsausgabe
  2. durch den Arbeitnehmer als Zahlung aus dem Bruttogehalt (Bruttosparen) im Rahmen der Entgeltumwandlung.
  3. durch eine Mischfinanzierung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer mit einer Aufteilung, die in der Versorgungsordnung festgehalten wird.

Obwohl die Interessenlage zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer unterschiedlich sein kann, überzeugt die Direktversicherung beide.

Interessen des Arbeitgebers

Interessen des Arbeitnehmers

In ausgewählten Branchen gibt es spezielle Branchenlösungen, wie z.B. für metallverarbeitende Betriebe (metallrente.de), für Kliniken, Optiker, Ärzte und Chemie.

Eine versicherungsfreie Betriebsversorgung kann im Rahmen einer pauschal dotierten Unterstützungskasse erfolgen. Dabei sagt der Arbeitgeber eine Versorgung zu und finanzierte diese im eigenen Unternehmen - ohne Bilanzberührung. Diese älteste Form der betrieblichen Ver-sorgung (bAV) erfolgt über eine Mischfinanzierung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer oder nur durch den Arbeitgeber alleine. Diese "Unternehmerbank" ist sehr flexibel und eröffnet auch Rücklagen in Sachfinanzierung.